En marzo del 2018 entró en vigencia laLey de Responsabilidad Penal aplicable a las Personas Jurídicas.

Dicha ley establece, entre otras cosas, cuáles son los delitos[1] y las penas[2] correspondientes a las Personas Jurídicas.

Afortunadamente, también la ley brinda la solución para que las Empresas puedan generar procedimientos y normas de protección. Esos elementos se reúnen en el llamado Programa de Integridad (art. 22 y 23).

La correcta implementación de un programa constituye un medio idóneo para prevenir la comisión de delitos, ejercer la supervisión y control de los integrantes de la organización y sus partes relacionadas y por sobre todo, promueve y fortalece la creación de una cultura de integridad al interior de la empresa.

Se establece también que la existencia de un Programa de Integridad será condición necesaria para poder contratar con el Estado Nacional (art. 24)

¿Qué es un Programa de Integridad?

Es conjunto internode:

  • acciones,
  • mecanismos y
  • procedimientos

Que tienen el objetivo de promover:

  • la integridad,
  • supervisión y
  • control,

Y que se orientan a

  • prevenir,
  • detectar y
  • corregir irregularidades y actos ilícitos.

Este programa deberá guardar relación con los riesgos propios de la actividad que la persona jurídica realiza, su dimensión y capacidad económica.

¿Qué elementos debe contener un Programa de Integridad?

Deberá contener, al menos, los siguientes elementos:

  • Un código de ética o de conducta, o la existencia de políticas y procedimientos de integridad aplicables a todos los directores, administradores y empleados, independientemente del cargo o función ejercidos, que guíen la planificación y ejecución de sus tareas o labores de forma tal de prevenir la comisión de los delitos contemplados en la ley
  • Reglas y procedimientos específicos para prevenir ilícitos en el ámbito de concursos y procesos licitatorios, en la ejecución de contratos administrativos o en cualquier otra interacción con el sector público
  • La realización de capacitaciones periódicas sobre el Programa de Integridad a directores, administradores y empleados

El Programa de Integridad también podrá contener los siguientes elementos:

  • El análisis periódico de riesgos y la consecuente adaptación del
  • El apoyo visible e inequívoco al programa de integridad por parte de la alta dirección y gerencia;
  • Los canales internos de denuncia de irregularidades, abiertos a terceros y adecuadamente difundidos;
  • Una política de protección de denunciantes contra represalias;
  • Un sistema de investigación interna que respete los derechos de los investigados e imponga sanciones efectivas a las violaciones del código de ética o conducta;
  • Procedimientos que comprueben la integridad y trayectoria de terceros o socios de negocios, incluyendo proveedores, distribuidores, prestadores de servicios, agentes e intermediarios, al momento de contratar sus servicios durante la relación comercial;
  • La debida diligencia durante los procesos de transformación societaria y adquisiciones, para la verificación de irregularidades, de hechos ilícitos o de la existencia de vulnerabilidades en las personas jurídicas involucradas;
  • El monitoreo y evaluación continua de la efectividad del programa de integridad;
  • Un responsable interno a cargo del desarrollo, coordinación y supervisión del Programa de Integridad

Más allá de las pautas generales establecidas, lo importante es que cada empresa efectúe una selección razonable de componentes de cada Programa de Integridad de acuerdo a:

  • sus características propias,
  • el sector en el que opera,
  • el análisis de riesgos correspondiente,
  • la posible necesidad futura de explicar a la autoridades el “por qué” de cada componente
  • la consideración de que el programa sea una expresión de supervisión y control adecuados

Deberán definirse actividades de:

  • autodiagnóstico
  • evaluación
  • diseño
  • implementación
  • seguimiento
  • control
  • adaptación a los cambios del contexto

¿Qué consecuencias legales otorga un Programa de Integridad?

Si el programa resulta “adecuado”:

  • exime de responsabilidad penal si se realiza una autodenuncia espontánea y se devuelve el beneficio obtenido (art. 9),
  • funciona como atenuante en la graduación de la eventual sanción penal (art. 8),
  • puede ser estipulado como condición para acceder a un acuerdo de colaboración eficaz (art. 18),
  • es requisito para ser un oferente hábil en ciertos certámenes licitatorios del Estado Nacional (art. 24)

 ¿Es obligatoria la adopción de un Programa de Integridad?

La adopción de un Programa de Integridad no es obligatoria, el art. 22 de la ley determina que las personas jurídicas “podrán” implementarlos.

La decisión de hacerlo o no depende de:

  • los valores de la organización,
  • sus decisiones de exposición a riesgos,
  • su responsabilidad social, etc.

¿Cuándo se considera que un Programa de Integridad es “adecuado”?

Para acceder a los beneficios de le ley, es necesario que el Programa de Integridad sea “adecuado” o “constituya un sistema de supervisión y control adecuado”, lo que se constituye si el diseño e implementación responden a tres pautas establecidas:

  • Riesgo (se trabaja sobre indicadores de riesgo)
  • Dimensión
  • Capacidad económica

Pasos para el diseño e implementación de un Programa de Integridad.

Se pueden establecer los siguientes pasos secuenciales:

  • Compromiso
  • Evaluación
  • Definición
  • Planificación
  • Implementación
  • Comunicación
  • Medición
  • Mejoras

Hemos visto hasta aquí las consideraciones básicas de un Programa de Integridad. Sus efectos legales, sus componentes y su dinámica.

Un saludo,

Damián

 

[1]Cohecho y tráfico de influencias, negociaciones incompatibles con el ejercicio de funciones públicas, concusión, enriquecimiento ilícito de funcionarios y empleados, balances e informes falsos agravados.

 

[2]Multa de dos a cinco veces del beneficio indebido obtenido o que se hubiese podido obtener, Suspensión total o parcial de actividades, Suspensión para participar en concursos o licitaciones estatales de obras o servicios públicos o en cualquier otra actividad vinculada con el Estado, Disolución y liquidación de la personería cuando hubiese sido creada al solo efecto de la comisión del delito, Pérdida o suspensión de los beneficios estatales que tuviere, etc.

Programa de Integridad

Un pensamiento en “Programa de Integridad

  • 5 noviembre, 2018 a las 16:01
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    Excelente resumen Damián! Es de gran importancia la toma de conciencia de tener un sólido Programa de Integridad sobre los pilares de una cultura empresarial ética con foco en cumplir las leyes. No hay atajos en ese camino

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